Calculateur d’impôts au Japon pour expatriés français

IR · cotisations sociales · taxe de résidence · 4 profils

Impôt sur le revenu, taxe de résidence, cotisations sociales : la fiscalité au Japon réserve souvent des surprises aux expatriés français. Ce calculateur couvre les 4 situations les plus courantes. Les résultats sont des estimations indicatives basées sur les taux 2025–2026. Consultez un zeirishi (税理士) pour votre situation personnelle.

Outil interactif

Simulez votre situation fiscale

Disclaimer : estimations indicatives. Cotisations santé (NHI) variables selon la préfecture. Taxe de résidence payée en N+1 sur revenus de N. Plafond pension appliqué à ¥7 800 000 de salaire annuel. NHI freelance estimée à 9 % du bénéfice net.

Salaire brut annuel (¥)Ex : ¥6 000 000 = ~¥500 000/mois brut

40 ans ou plus (assurance dépendance 0,82 %)

Personnes à charge (扶養控除)

Net annuel estimé

—

Cotisations sociales

—

Impôt revenu + surcharge

—

Taxe de résidence

—

Net

—

1. Déduction emploi (給与所得控除)

Salaire brut—

Déduction emploi—

= Revenu d’emploi net—

2. Cotisations sociales (社会保険料)

Assurance santé (~5 %)—

Assurance dépendance (0,82 %)—

Retraite (9,15 %, plaf. ¥7,8M/an)—

Chômage (0,6 %)—

Total cotisations—

3. Impôt sur le revenu (所得税)

Déduction de base (基礎控除)—

Revenu imposable IR—

Tranche marginale—

IR calculé—

Surcharge reconstruction (2,1 %)—

4. Taxe de résidence (住民税)

10 % + ¥5 000 fixe—

Net annuel (toutes déductions)—

NHI estimé à 7,5 % du brut (varie selon préfecture et revenus). Pension nationale FY2026 : ¥215 040/an. Applicable si vous n’êtes pas en détachement avec couverture sociale française.

Salaire brut annuel imposable (¥)Revenus de source étrangère imposables au Japon

Personnes à charge

Net annuel estimé

—

NHI + pension nationale

—

Impôt revenu + surcharge

—

Taxe de résidence

—

Net

—

1. Déduction emploi

Revenu brut—

Déduction emploi—

= Revenu d’emploi net—

2. Cotisations sociales

NHI (~7,5 % estimé)—

Pension nationale (¥17 920/mois)—

Total cotisations—

3. Impôt sur le revenu (所得税)

Déduction de base—

Revenu imposable IR—

Tranche marginale—

IR + surcharge reconstruction—

4. Taxe de résidence

10 % + ¥5 000 fixe—

Net annuel estimé—

Chiffre d’affaires annuel (¥)

Charges déductibles annuelles (¥)Loyer pro, matériel, abonnements, déplacements…

青色申告 Blue return e-Tax (déduction ¥650 000) ?

Net estimé (bénéfice net de tout)

—

NHI + pension nat.

—

Impôt revenu + surcharge

—

Taxe de résidence

—

Net

—

1. Bénéfice net d’exploitation

Chiffre d’affaires—

Charges déductibles—

= Bénéfice net—

2. 青色申告 Blue return

Déduction blue return—

3. Cotisations sociales

NHI (~9 % du bénéfice, estimé)—

Pension nationale (¥17 920/mois)—

Total cotisations—

4. Impôt sur le revenu (所得税)

Déduction de base—

Revenu imposable IR—

Tranche marginale—

IR + surcharge (2,1 %)—

5. Taxe de résidence

10 % + ¥5 000 fixe—

Net estimé (bénéfice, toutes charges)—

Montant dividendes annuels (¥)

Autres revenus annuels (¥)Pour simuler le mode global (salaire + dividendes)

Mode d’imposition Séparée — 20,315 % forfait ? Globale + crédit d’impôt dividendes ?

Net dividendes estimé

—

Impôts sur dividendes

—

Net dividendes

—

1. Dividendes

Montant total—

2. Régime fiscal appliqué

Détail—

3. Résultat

Total impôts—

Net dividendes—

Net dividendes (toutes charges)—

Les 4 profils

Quelle est votre situation ?

Le régime fiscal japonais diffère selon la nature de vos revenus et votre employeur. Voici ce que couvre chaque profil du calculateur.

Salarié · Entreprise japonaise

PrélèvementsImpôt sur le revenu retenu à la source par l’employeur (源泉徴収), régularisé en fin d’année (年末調整). Cotisations : assurance santé 協会けんぽ (~5 %), retraite 厚生年金 (9,15 %), chômage (0,6 %).

SpécificitésLa déduction emploi (給与所得控除) réduit automatiquement le revenu imposable. Taxe de résidence (住民税) payée en N+1 par prélèvements mensuels ou avis d’imposition.

DéclarationPas de déclaration nécessaire si revenus uniquement salariaux régularisés par l’employeur, sauf pour des déductions supplémentaires.

Salarié · Entreprise étrangère (télétravail depuis le Japon)

Cas télétravailSi vous travaillez depuis le Japon pour une entreprise étrangère sans établissement stable au Japon, vous êtes responsable de votre propre déclaration fiscale japonaise. Pas de retenue à la source automatique.

Cotisations socialesEn détachement officiel avec accord bilatéral : couvert par le système du pays d’origine. Sinon : inscription obligatoire au système japonais (NHI + pension nationale, mêmes montants qu’un freelance).

Convention fiscaleLa France et le Japon ont une convention de double imposition. En tant que résident fiscal japonais (183+ jours/an), le Japon a la priorité d’imposition sur vos revenus d’activité.

Freelance · Indépendant (個人事業主)

DéclarationDéclaration obligatoire chaque année (確定申告) entre février et mars. NHI calculée par la mairie sur les revenus de l’année précédente. Pension nationale : montant fixe mensuel (¥17 920 en FY2026).

青色申告La déclaration bleue (blue return) offre une déduction supplémentaire de ¥650 000 (e-Tax + comptabilité en partie double) ou ¥550 000 (papier). Il faut s’enregistrer auprès du fisc dans les 2 mois suivant le début d’activité.

Dividendes (配当所得)

Mode séparéTaux forfaitaire 20,315 % (IR 15 % + surcharge reconstruction 0,315 % + résidence 5 %). Simple, prévisible, généralement avantageux au-delà de ¥9M de revenus totaux.

Mode globalAjout aux autres revenus, tranche marginale applicable, avec crédit d’impôt dividendes (10 % du montant si revenu total ≤ ¥10M). Peut être avantageux si votre tranche marginale est inférieure à 20 %.

Société étrangèreLes dividendes versés par une société étrangère sont imposables au Japon pour un résident fiscal japonais. Les impôts payés à l’étranger peuvent être déduits via le crédit d’impôt étranger (外国税額控除).

Cas particulier

La première année au Japon

La taxe de résidence (住民税) fonctionne en décalé d’un an : elle est calculée sur les revenus de l’année N et prélevée en N+1. Si vous arrivez au Japon en 2025, vous ne paierez pas de taxe de résidence en 2025. En 2026, vous recevrez un avis basé sur vos revenus 2025.

C’est un avantage souvent sous-estimé : la première année, votre net mensuel est sensiblement plus élevé. Utilisez le toggle dans le calculateur pour visualiser la différence.

À l’inverse : si vous quittez le Japon en cours d’année, la taxe de résidence sur vos derniers revenus japonais reste due. Elle peut être prélevée en une fois au moment du départ ou confiée à un mandataire fiscal (納税管理人). Prévoyez une trésorerie suffisante.

Questions fréquentes

Dois-je déclarer mes revenus français au Japon ?

Si vous êtes résident fiscal au Japon (plus de 183 jours/an), vos revenus mondiaux sont en principe imposables au Japon. La convention franco-japonaise de double imposition évite la double taxation : selon la nature des revenus, l’imposition est attribuée à l’un ou l’autre pays, avec un mécanisme de crédit d’impôt pour ce qui a déjà été taxé en France. Un zeirishi (税理士) spécialisé expatriés est fortement recommandé.

Pourquoi ne pas payer la taxe de résidence la première année ?

La 住民税 est calculée sur les revenus de l’année précédente et facturée à partir de juin de l’année suivante. La première année au Japon, vous n’avez pas de revenus japonais de l’année précédente : pas de taxe. En deuxième année, vous recevez l’avis pour l’année complète N-1, ce qui peut représenter une somme importante à anticiper.

La déclaration bleue (青色申告), c’est quoi exactement ?

Un régime de déclaration renforcé pour les indépendants, permettant des avantages fiscaux supplémentaires en échange d’une comptabilité plus rigoureuse. La déduction principale va jusqu’à ¥650 000 sur le bénéfice imposable (e-Tax + partie double), ¥550 000 sur papier, ¥100 000 en simplifié. Elle permet aussi de reporter les déficits sur 3 ans et d’amortir certains équipements en accéléré. Il faut s’enregistrer auprès du fisc japonais dans les 2 mois suivant le début d’activité.

Mes cotisations sociales japonaises sont-elles déductibles des impôts ?

Oui. Les cotisations sociales japonaises (assurance santé, retraite, chômage pour les salariés ; NHI et pension nationale pour les indépendants) sont déductibles du revenu imposable pour le calcul de l’impôt sur le revenu (社会保険料控除). C’est déjà pris en compte dans le calculateur.

Le calculateur est-il fiable pour une décision fiscale ?

Il donne une estimation raisonnablement précise pour les situations courantes, basée sur les taux officiels 2025–2026. Il ne prend pas en compte toutes les déductions possibles (frais médicaux, dons, déductions pour enfants scolarisés), ni les variations locales de la NHI. Pour une décision financière importante, consultez un zeirishi (税理士) spécialisé expatriés.

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